Cómo demostrar la residencia principal
La clasificación de la vivienda que compra puede afectar a sus impuestos y al tipo de interés hipotecario que recibe. La propiedad que adquiera puede clasificarse como residencia principal, residencia secundaria o propiedad de inversión.
Su residencia primaria (también conocida como residencia principal) es su casa. Ya sea una casa, un condominio o una casa adosada, si la ocupa durante la mayor parte del año y puede demostrarlo, es su residencia principal, y podría optar a un tipo de interés hipotecario más bajo.
Su residencia principal también puede beneficiarse del impuesto sobre la renta: tanto la deducción de los intereses hipotecarios pagados como la exclusión de los beneficios del impuesto sobre las plusvalías cuando la venda. Debido a las ventajas fiscales, el IRS ha establecido unas directrices claras para ayudarle a determinar si su casa puede considerarse residencia principal.
Cuando solicite una hipoteca, el tipo de vivienda que vaya a financiar -vivienda principal, segunda vivienda o propiedad de inversión- influirá en el tipo de interés hipotecario que reciba. Normalmente, los tipos hipotecarios son más bajos para las viviendas principales.
Definición de residencia principal
Ser propietario de una vivienda puede ser caro. Pagar los impuestos sobre la propiedad, las reparaciones y el seguro de la vivienda puede reducir considerablemente lo que se puede gastar en artículos de lujo y bienes y servicios discrecionales. Afortunadamente, los propietarios pueden recuperar parte del dinero que han perdido solicitando deducciones y créditos fiscales. Un asesor financiero puede ayudarle a optimizar su estrategia fiscal para sus objetivos y necesidades patrimoniales.
Los propietarios de pequeñas empresas que trabajan desde casa pueden tener derecho a la deducción por oficina en casa. Si cumple los requisitos, puede deducir una parte de las cuotas de la asociación de propietarios, las facturas de los servicios públicos, las primas del seguro de la vivienda y el dinero que haya utilizado para reparar su oficina en casa. La cantidad que puede deducir depende de varios factores, incluido el porcentaje de su casa que se utiliza exclusivamente para el negocio.
Reclamar la deducción de la oficina en casa no desencadenará automáticamente una auditoría del IRS, pero tendrá que tener cuidado. Tendrá que mantener los recibos, cheques cancelados y otra documentación y estar preparado para demostrar que su oficina en casa no se utiliza para otro propósito que no está relacionado con su negocio.
¿Se pueden tener dos residencias principales a efectos fiscales?
Ser propietario de una casa forma parte del sueño americano. Ya sea una cabaña de madera en medio de la nada, un Cape Cod suburbano con una valla blanca o un condominio en el centro de la ciudad, hay algo especial en el hecho de cambiar un contrato de alquiler por una escritura. Pero esa transición puede ser difícil, y cara. Es difícil ahorrar suficiente dinero para el pago inicial y luego seguir pagando la hipoteca, por no hablar de los gastos de mantenimiento, que ahora corren de tu cuenta. Afortunadamente, el Tío Sam tiene algunos trucos fiscales en la manga para ayudarte a comprar una casa, ahorrar en gastos relacionados con la vivienda y venderla sin pagar impuestos. Algunos de ellos son complicados, limitados o conllevan un trámite, pero pueden merecer la pena si cumple los requisitos. Y si su presupuesto ya es escaso, necesita toda la ayuda posible. Así que, sin más preámbulos, aquí hay 13 exenciones fiscales que pueden ayudarle a comprar una casa y a prosperar como propietario.Cambios fiscales y cantidades clave para el año fiscal 2022
Para la mayoría de las personas, la mayor exención fiscal por ser propietario de una vivienda proviene de la deducción de los intereses hipotecarios. Si detallas, puedes deducir los intereses de hasta 750.000 dólares de deuda (375.000 dólares si estás casado y declaras por separado) utilizados para comprar, construir o mejorar sustancialmente tu vivienda principal o una única segunda vivienda. (En el caso de las hipotecas anteriores a 2018, son deducibles los intereses de hasta un millón de dólares de deuda). Las mejoras son “sustanciales” si añaden valor a la vivienda, prolongan su vida útil o la adaptan a nuevos usos. Básicamente, las adiciones y las renovaciones importantes son “sustanciales”, pero las reparaciones básicas y el mantenimiento no lo son.Su prestamista le enviará un formulario 1098 (se abre en una nueva pestaña) en enero con la lista de los intereses hipotecarios que pagó durante el año anterior. Esa es la cantidad que se deduce en el Anexo A (opens in new tab) (Formulario 1040). Si acaba de comprar una casa, asegúrese de que el 1098 incluye los intereses que ha pagado desde la fecha de cierre hasta el final de ese mes. Este importe figura en la hoja de liquidación de la compra de la vivienda. Puede deducirlo aunque el prestamista no lo incluya en el formulario 1098. (Los intereses hipotecarios que no figuran en el formulario 1098 también se declaran en el Anexo A.)Cómo puede afectar la inflación a sus impuestos
Normas sobre la residencia principal
Los contribuyentes que solicitan un préstamo para la adquisición o construcción de su vivienda habitual pueden deducir de sus ingresos los costes de financiación del préstamo. Los gastos de intereses relacionados con el préstamo entran dentro de estos costes, que también se conocen como costes de adquisición.
Los contribuyentes, ya sean residentes o asimilados no residentes, pueden deducir de sus impuestos, a través de la declaración de la renta, los gastos de intereses relacionados con un préstamo para la adquisición o construcción de una vivienda.
Los gastos de financiación, como la prima única, la escritura de la hipoteca obligatoria y los gastos administrativos, también pueden deducirse como gastos de adquisición, siempre que se apliquen al periodo anterior a la ocupación de la vivienda y que la construcción o compra de la misma haya entrado en fase activa (concreta).
Hasta el ejercicio 2016 incluido, el contribuyente debía declarar el valor unitario así como el valor de alquiler de su vivienda. La vivienda ocupada por un derecho de posesión era imponible, y la renta ficticia que se tenía en cuenta era la del valor del alquiler.